Ouvrir un PER : A quoi ça sert ?

Créé par la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite, plus communément appelé le PER est disponible depuis le 1er octobre 2019.

Il remplace les autres plans d’épargne retraite tels que : le Madelin, le Perco… Ceux-ci n’étant plus proposés depuis le 1er octobre 2020. Il est accessible à tous, quelle que soit votre activité professionnelle et quel que soit votre âge.

Qu’est-ce que le PER ?

Afin d’aborder l’intérêt de souscrire au contrat PER nous allons dans un premier temps vous l’expliquer.

Le plan épargne retraite est une solution d’épargne sur le long terme. Un produit d’épargne peut-être défini comme étant un dispositif financier rapportant des intérêts à l’assuré en contrepartie de l’immobilisation de votre placement pour une durée qui peut être limitée ou pas.

Le PER permet donc à l’épargnant de se constituer une épargne tout au long de sa vie jusqu’à l’âge de la retraite. Afin d’obtenir à la sortie un capital ou une rente.

Il se décline sous 3 formes :

• Le PER Individuel : il est le successeur des contrats de retraite individuels de type PERP, Madelin, Préfon… Il est ouvert à tous, et est indépendant de la situation professionnelle : salariés, fonctionnaires, travailleurs indépendants, libéraux ou encore, demandeurs d’emploi peuvent en bénéficier. Certains contrats peuvent définir une limite d’âge. Le PERIN est une solution épargne sur le long terme, l’adhérent a la possibilité d’effectuer sans conditions de montant des versements libres et des versements programmés durant toute la phase d’épargne.
• Le PER d’entreprise collectif : il est accessible à l’ensemble des salariés de l’entreprise (à condition qu’ils aient une ancienneté d’au moins trois mois maximum) et aux anciens salariés. Le PERECO est une solution d’épargne totalement facultative.
• Le PER d’entreprise obligatoire : il est mis en place pour l’ensemble des salariés de l’entreprise ou bien pour une certaine catégorie de salariés (selon leurs appartenances aux catégories cadres/non cadres, la rémunération…). Contrairement au PER collectif, le PERO est obligatoire pour les salariés visés.

Quel est l’intérêt d’investir dans le PER ?

Une fiscalité avantageuse : Déduction des versements sur votre PER de votre revenu imposable

Le PER présente une fiscalité avantageuse, c’est d’ailleurs une de ses principales caractéristiques.

Celle-ci réside notamment dans le choix de l’imposition soit à l’entrée, soit à la sortie du contrat. Le PER vous permet de maximiser votre épargne qu’importe si vous êtes éligible ou non à l’impôt sur le revenu.

Il faut savoir que plus vous êtes imposable, plus le choix de l’imposition à l’entrée est adapté, car elle permettra de déduire une partie de vos versements sur votre revenu imposable. Au contraire, moins vous êtes imposable et plus le choix de l’imposition à la sortie est adapté, puisqu’elle permet dé réduire votre imposition à la sortie de votre épargne en rente ou en capital. Il faut savoir que les versements volontaires effectués sur un PER et qui sont déduits du revenu imposable à l’entrée, seront soumis à l’impôt à la sortie.

• Fiscalité à l’entrée

En effet, les versements volontaires effectués sur un PER individuel ou collectif peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite d’un plafond imposé. L’épargnant peut néanmoins choisir de ne pas bénéficier de cette déduction fiscale. Cependant, les sommes versées au titre de l’épargne salariale sur un PER collectif sont entièrement défiscalisées à l’entrée tout comme les versements obligatoires sur un PER catégoriel.
Le plafond de déduction pour l’année 2021 pour les salariés est égal à 10% de vos revenus professionnels déclarés en 2020 (N-1) dans la limite de 32 909 euros en 2021.
Pour les travailleurs non-salariés le plafond de déduction est de 10% du bénéfice imposable dans la limite de 32 909 euros en 2021, ajouté à ça 15% du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS de l’année N, soit 41 193 euros en 2021.

• Fiscalité à la sortie

Au niveau de la sortie en capital, les versements sont imposés à l’impôt sur le revenu (12.8%) et la plus-value au prélèvement forfaitaire unique (17.2%)
Au niveau de la sortie en rente, celle-ci est affiliée à l’impôt sur le revenu suivant le régime fiscal des rentes viagères à titre gratuit.

N’hésitez pas à consulter notre comparateur PER afin de connaitre le contrat PER proposant le plus d’options concernant la fiscalité à la sortie (plusieurs supports en unités de compte, différents types de rentes…)

Une retraite sereine : déléguer la gestion de votre retraite à un professionnel.

Il existe deux modes de gestion pour votre épargne : la gestion pilotée et la gestion libre.
Si vous souhaitez en apprendre davantage sur la gestion libre nous vous invitons à consulter nos articles traitant de son fonctionnement.

En effet, nous nous intéressons ici à la gestion pilotée, la grande nouveauté du PER est que celle-ci est le mode de gestion par défaut pour un contrat PER.

Cette option est très intéressante et est une réelle raison de souscrire au PER. En effet, elle permet à l’épargnant un investissement à long terme optimisé pour un meilleur rendement. Pour rappel, l’assuré ne procède pas lui-même à la gestion de ses investissements. Il donne le mandat à une société de gestion qui se chargera de gérer l’épargne de son client.

La société de gestion tiendra compte, pour établir la gestion de votre épargne, du temps qu’il vous restera avant d’être à la retraite.
Ainsi, plus celle-ci est lointaine et plus la société de gestion se tournera vers des actifs plus risqués (pour rappel vous devrez déterminer avec un expert votre profil d’épargnant entre le profil prudent, le profil équilibré et le profil dynamique).

À l’inverse, plus la date de la retraite est proche et plus la société de gestion sécurisera les avoirs du PER en orientant l’épargne vers des supports moins risqués, comme le fonds euros (celui-ci est moins risqué que les unités de compte).

La portabilité de votre épargne

La réforme de l’épargne retraite, souhaite harmoniser les produits et simplifier leurs transferts. La plupart des anciens produits d’épargne étaient directement rattachés à une catégorie socioprofessionnelle :

• Le PPE et le Perco (pour les entreprises)
• Le Madelin (pour les indépendants)
• Le Préfon (pour les fonctionnaires

L’avantage que présente le PER est le suivant : avant la loi PACTE, les épargnants qui envisageaient une reconversion professionnelle ou bien un changement d’entreprise n’avaient pas la possibilité de transférer leur produit d’épargne d’un gestionnaire à un autre.

Avec le PER, sa portabilité permet à ses titulaires de changer de gestionnaires, de transformer leurs contrats en fonction de leurs besoins.

Débloquer votre épargne avant la retraite : Des conditions plus larges

L’épargne constituée ne peut, en théorie, pas être débloquée avant votre retraite. Avant la loi PACTE, les conditions de déblocages anticipés étaient assez réduites.
Maintenant, avec le nouveau PER, vous avez la possibilité de débloquer votre épargne dans les 5 conditions suivantes :

• Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs,
• Invalidité de 2ᵉ ou de 3ᵉ catégorie de l’assuré, du conjoint ou d’un enfant,
• Surendettement du salarié
• Acquisition d’une résidence principale (ou remise en état suite à catastrophe naturelle).
• Cessation de l’activité suite à un jugement de liquidation ou à l’expiration de vos droits au chômage

Pour conclure, le plan épargne retraite présente de nombreux avantages pour l’épargnant. L’intérêt de souscrire à un contrat PER pour votre retraite réside dans la fiscalité avantageuse de ce contrat, dans la certitude d’une retraite sereine, dans la simplicité du transfert de votre épargne et enfin dans ses conditions de déblocages anticipés qui sont élargies. De plus le PER est une épargne sur le long terme, sachant que l’épargne est risquée car il n’y pas de garantie de l’état, le fait d’épargner sur du long terme permet donc de minimiser les risques.

De nombreux PER sont disponibles sur le marché, afin de les comparer et de déterminer le PER qui répondra au mieux à vos besoins, n’hésitez pas à consulter notre comparateur de PER.
Enfin, si vous souhaitez en apprendre davantage sur une gestion performante et des modalités innovantes du PER, nous vous invitons à prendre contact avec l’un de nos conseillers via l’onglet « souscrire ». Nous reviendrons vers vous rapidement afin de vous apporter les meilleures solutions.