Le PER (Plan d’épargne retraite) est un placement financier qui permet d’épargner pour la retraite et de bénéficier d’avantages fiscaux. Il se décline en trois compartiments :
Individuel: pour les versements volontaires.
Collectif: pour les sommes issues de l’épargne salariale.
Obligatoire: pour les versements obligatoires dans certaines entreprises.
Les versements sur les compartiments Collectif et Obligatoire sont exonérés d’impôt sur le revenu.
Pour le compartiment Individuel, vous avez le choix entre deux options :
Réduction d’impôt à l’entrée: vos versements sont déductibles de votre revenu imposable, mais votre épargne sera imposée à la sortie.
Exonération d’impôt à la sortie: vos versements ne sont pas déductibles de votre revenu imposable, mais votre épargne sera exonérée d’impôt à la sortie.
Déclaration du Plan d’épargne retraite (PER) en 2024
Basculer d’un ancien contrat retraite vers un PER, comment faire ?
Vous pouvez percevoir votre épargne retraite en une seule fois sous forme de capital ou sous forme de rente viagère.
Sortie en capital: le capital est exonéré d’impôt sur le revenu, sauf si vous avez opté pour la réduction d’impôt à l’entrée. Les plus-values sont toujours soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Sortie en rente: la rente est soumise à l’impôt sur le revenu avec un abattement fiscal ou en fonction de votre âge, selon le PER et le type de versements.
Pour profiter au maximum du PER, il est important de bien comprendre votre situation et de choisir l’option fiscale la plus adaptée à vos besoins.
