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Plan Epargne Retraite, quels sont les avantages pour les auto-entrepreneurs et indépendants ?

Auto-entrepreneurs ou indépendants, vous connaissez sûrement les lacunes existantes en terme d’offres de produits d’épargne retraite. Alors, en quoi le nouveau Plan d’Epargne Retraite pourrait être avantageux pour vous ? Jusqu’à présent, l’épargne pour la retraite était différente en fonction de votre statut professionnel (épargne salariale, plan d’épargne retraite populaire, Préfon retraite, contrat Madelin). L’ambition du Plan d’Epargne Retraite, introduit par la loi Pacte, est d’assouplir et de rendre plus attractif un dispositif de complémentaire retraite segmenté en France.

Dans un monde ou l’épargne retraite est cadenassée, le PERIN (Plan Epargne Retraite Individuel) vient remplacer le PERP et le contrat Madelin. Son but ? Simplifier l’offre de produits de retraite complémentaire en France pour la rendre plus attractive et plus simple.

 

La simplification de l’offre de produit d’épargne retraite : une nécessité

Alors que les caisses de retraites sont déficitaires, que le nombre d’actifs par retraités chute et que les pensions de retraites diminuent, il est plus que nécessaire de bien se préparer à la retraite. C’est pour cela que la loi Pacte a mis fin à près d’une année de débat sur le sujet, en votant l’uniformisation des offres d’épargne retraite sous un plan : Le PER, ou Plan Epargne Retraite. Pour les indépendants et les auto-entrepreneurs, qui étaient obligés de souscrire à des solutions de retraite complémentaire, le Plan d’Epargne Retraite Individuel s’impose comme la meilleure solution. Pour les PER d’entreprises, vous pouvez consulter notre article sur le fonctionnement du PER.

Quel plan d'epargne retraite choisir

Le Plan d’Epargne Retraite : Pour qui ?

Pour le Plan d’Epargne Retraite Individuel, ou PERIN, les grands gagnants sont :

Les personnes fortement taxées sur le revenu (tranche marginale de 30% ou plus).

En effet, ce placement comporte un avantage fiscal (les rentes sont taxées mais toutes les sommes sont déductibles de votre revenu imposable, pas de votre impôt).

Par exemple, Vous êtes cadre (taxé au taux de 30%) et vous  placez 10 000€ sur un PER, alors vous bénéficiez d’une réduction d’impôts de 3 000€ (baisse du revenu imposable de 10 000€ et baisse des impôts de 30 000€). Donc, plus vous êtes est un gros contribuable (pour la taxe fiscale à l’entrée) plus vos impôts vont baisser pour un montant de versement identique.

Les personnes moins taxées à la retraite qu’en période d’activité (c’est le cas pour les professions libérales, mais pas systématiquement pour les cadres).
Les personnes détenant un produit d’épargne retraite qui ne sont pas satisfaits par celui-ci. Pour rappel, il est possible dès à présent de transférer votre épargne sur un PER.

Cependant, comme pour tout type de placements financiers, nous vous recommandons de faire appel à une société de conseil en gestion de patrimoine car ce type de placement s’analyse au cas par cas pour obtenir des réels avantages.

 

Les différents avantages du Plan d’Epargne Retraite

La flexibilité :

Possibilité de transfert :

Il est en effet possible de transférer votre épargne PER sur un autre produit d’épargne retraite (des frais peuvent s’appliquer en fonction de l’ancienneté du contrat) afin que cet investissement puisse vous accompagner tout au long de votre vie, notamment en cas d’évolution de carrière ou d’accident de la vie. Cette flexibilité, qui vous permet de changer de produit d’épargne retraite à n’importe quel moment, permet également de faire jouer la concurrence, ce qui vous assure des taux attractifs.

Possibilité de retrait avant ou à l’échéance :

Pendant la phase de construction de l’épargne, votre Plan Epargne Retraite est bloqué jusqu’à l’échéance du contrat (âge de la retraite). Cependant, il est possible de débloquer votre Plan d’Epargne Retraite dans les cas suivant :

  • Invalidité du titulaire, ses enfants, son epoux/se ou partenaire de Pacs
  • Décès de l’époux/se ou partenaire de Pacs
  • Surendettement (via la commission de surendettement)
  • Expiration des droits aux allocations chômage
  • Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
  • Acquisition de la résidence principale (sauf sommes issues de versements obligatoires)

 

Possibilité de retrait en rente ou en capital (fractionné ou non) :

Alors que d’autres produits d’épargne retraite ne permettaient de sortir votre épargne qu’en rente, il est maintenant possible grâce au PER de la sortir en rente ou en capital. Vous pouvez alors choisir de sortir l’argent de votre PER en capital, en rente ou une combinaison des deux.

Attention : une fois sortie du PER, vos versements sont imposés à la sortie sauf si vous avez choisi un avantage fiscal à la sortie (dans ce cas ils ne le seront qu’à l’entrée).

 

L’avantage fiscal

Le PER, c’est une déduction fiscale choisie à l’entrée ou à la sortie. Cependant, les montants versés sur le PERIN sont déductibles de vos impôts sur le revenu (voir ci-dessous la limite de plafond).

Pour les salariés : Le plafond est égal au plus haut des deux montants suivants :

10 % de vos revenus (2020), nets de cotisations sociale ainsi que de frais professionnels (donc déduction maximale de 32 909 €)
ou 4 114 €si ce montant est plus élevé.

Si vous ne déduisez pas ces versements de votre revenu imposable, vous aurez un avantage fiscal au moment de la sortie du PER individuel (voir schéma de l’avantage fiscal sur les versements volontaires PERIN).

Pour les indépendants : Le plafond est égal au plus haut des deux montants suivants :

10 % de vos bénéfices imposables (2021), dans la limite de 329 088 € + 15% du bénéfice imposable (entre 1 et 329 088 €)
ou 4 114 €+15% du bénéfice imposable compris entre 1 et 329 088 €, si ce montant est plus élevé.

Pour le Plan d’Epargne Retraite Individuel :

Attention : Si vous transférez votre contrat d’assurance vie de plus de 8 ans sur un PER individuel, vous bénéficierez du double de l’abattement prévu.

Vous l’avez compris, le Plan d’Epargne Retraite Individuel comprend de nombreux avantages. Possibilité de transfert, flexibilité quant à son déblocage ou son retrait (capital ou rente) et défiscalisation, n’hésitez plus à vous renseigner auprès d’une société de conseil en gestion de patrimoine afin d’obtenir un devis personnalisé.

Info Loi Pacte
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