Où déclarer son plafond épargne retraite ?

Le plafond épargne retraite est une mention face à laquelle vous vous êtes déjà surement retrouvé. Ce terme découle du Plan Épargne Retraite. Le PER qui a d’ailleurs subi un changement majeur avec la loi PACTE de 2019.
Nous vous expliquerons donc brièvement le PER mais surtout nous vous dirons qu’est-ce que le plafond épargne retraite, comment le calculer et où le trouver.

 

Les meilleurs contrats PER retraite du marché

Le Plan Épargne Retraite

Le PER, comme nous vous l’avions évoqué en introduction, a subi une révolution qui l’a profondément changé. En effet, la loi PACTE en est à l’origine et a apporté le fait que tous les anciens contrats d’épargne retraite sont remplacés par le PER. Le contrat Madelin, le PREFON, le PERP … Tous ces contrats ne sont plus proposés et seront amenés à être définitivement supprimés au 1er janvier 2023.

Le PER est donc LE nouveau produit d’épargne pour la retraite et se décline en trois compartiments distincts :

  • PER d’ : produit d’épargne proposé par votre entreprise à votre arrivée, il est absolument facultatif. Il vous faut le signaler afin de ne pas y souscrire.
  • PER d’entreprise obligatoire : le même dispositif que pour le précédent. La différence est située à la souscription puisque celui-ci est obligatoire. En effet, le chef d’entreprise décide que la totalité ou une partie de ses salariés doivent souscrire au PER d’entreprise.
  • PER individuel : produit d’épargne individuel qui peut-être souscrit par n’importe quel travailleur résidant fiscalement en France.

Les versements sont non obligatoires et sont éligibles à une déduction d’impôt sur le revenu professionnel. C’est le point fort qui doit permettre d’attirer un grand nombre de travailleurs pour y souscrire. Le fait aussi que ce produit ne soit liquidable qu’à l’âge de la retraite permet de réellement projeter une prévoyance pour la retraite. Enfin, les conditions de déblocage anticipé sont aussi un avantage à souscrire à ce produit d’épargne.


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Il existe plusieurs situations dans lesquelles le souscripteur à la possibilité de liquider son contrat avant la date finale.

 

Nous vous conseillons d’utiliser notre comparateur PER. Notre outil vous apportera une aide certaine afin de trouver le contrat qui correspondra à vos projets.

 

Les trois compartiments du Plan Epargne Retraite

 

Le Plafond Épargne Retraite

Qu’est-ce que c’est ?

Le plafond épargne retraite correspond à la limite des déductions faites sur votre d’impôt sur le revenu. En effet, plus vous effectuez de versements sur votre PER, plus vous obtiendrez une déduction importante. Et c’est donc là qu’entre en jeu le plafond épargne retraite qui permet de poser une limite à cette déduction.

 

Comment le calculer ?

Le calcul peut s’avérer compliqué de prime abord. Nous allons de ce fait regarder ensemble un exemple qui devrait vous éclairer sur cette partie assez technique.

Afin de déterminer son Plafond Épargne Retraite, nous devons d’abord prendre connaissance du montant du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) qui est nécessaire pour ce calcul. Le PASS est d’une valeur de 41 136€  pour l’année 2021. Nous nous baserons ainsi sur ce montant de l’année 2021 pour les explications qui vont suivre.
Nous séparerons aussi les travailleurs salariés et les travailleurs non-salariés puisque des différences dans le calcul du plafond sont à noter.

On débute avec les travailleurs salariés. Pour eux, le Plafond Épargne Retraite correspond à :

  • 10 % du PASS de l’année n-1,
  • 10 % des revenus générés professionnellement de l’année n-1 dans une limite de 8 fois du PASS de l’année n-1.

Et maintenant, les travailleurs non-salariés. Pour eux, Plafond Épargne Retraite est différent et correspond à :

  • 10 % des bénéfices enregistrés par le travailleur non salarié dans la limite de 32 908€, (soit 10% de 8 PASS 2021) auxquels une addition de 15 % de la fraction du bénéfice imposable s’ajoutera (la fraction de ce dit bénéfice est de 43 192€, compris entre 1 et 8 PASS),
  • 10 % du montant annuel du PASS, ce qui équivaut à 4 113€.

Si vous rencontrez toujours des difficultés quant à la compréhension du calcul du plafond épargne retraite, nous vous invitons à vous tourner vers un de nos conseillers en vous rendant sur l’onglet ”Souscrire” en haute de page. Vous serez recontacté hâtivement par l’un d’entre eux.

 

Comment l’utiliser ?

Il existe différentes façons de bien exploiter son Plafond Épargne Retraite. Nous allons les voir tout de suite.

Pour commencer, vous pouvez mutualiser votre plafond épargne retraite avec celui de votre conjoint(e). En effet, si votre partenaire est peu imposable ou qu’il n’a tout simplement pas utilisé son plafond, alors il s’avèrerait judicieux de les mettre en commun pour pouvoir d’un plafond plus élevé.

Vous devez être cependant être lié à votre partenaire par un contrat de mariage ou de PACS.

Dans un second temps, vous pouvez rattraper vos plafonds des années écoulés. Et oui, il existe un reliquat qui permet d’utiliser vos plafonds jusqu’à trois ans en arrière.

 

Où le trouver et le déclarer ?

Pour conclure, le plafond épargne retraite se situe sur la fiche d’imposition et plus précisément à l’arrière de celle-ci. En bas de la feuille, vous retrouverez la ligne ”PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE” avec notamment votre plafond de l’année ainsi que ceux des années précédentes. C’est aussi au niveau de cette que vous pourrez déclarer vos versements en direction de votre PER.

 

Vous pouvez contacter l’un de nos conseillers en cliquant sur l’onglet “souscrire”. Vous serez recontacté rapidement afin de dresser le bilan de votre situation et trouver les meilleures solutions de placement.