Quel est l’intérêt de souscrire à un PER ?
Le PER ou Plan Épargne Retraite ça vous dit quelques chose ?
Ce dispositif instauré par la loi Pacte intervient dans le cadre de la préparation de la retraite. Il permet à son adhérent de cotiser durant toute sa vie active afin de percevoir à l’âge de la retraite un revenu supplémentaire.
Le PER vient remplacer les anciennes solutions telles que le PERP, la loi Madelin, le PERCO, etc. Ces derniers ne sont plus commercialisés depuis le 1er octobre 2020, cependant les contrats ayant été souscrit avant 2020 peuvent toujours bénéficier de versements.
Le Plan Épargne Retraite se présente sous 3 formes différentes :
- PER Individuel
- PER d’entreprise collectif
- PER d’entreprise obligatoire
Le PER est un dispositif parmi tant d’autre, quel est donc l’intérêt de souscrire à ce type de contrat ?
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Le PER : un contrat ouvert à tous
Tout le monde peut souscrire à un PER, peu importe son âge et sa catégorie socio-professionnelle. Que vous soyez salarié, fonctionnaire ou encore travailleur indépendant, le PER vous est ouvert. Attention toutefois, certains contrats peuvent définir une limite d’âge comprise entre 18 et 68 ans.
La valeur ajoutée du PER : La déduction d’impôt
Lors de la souscription à un contrat PER son adhérent peut décider de bénéficier de l’avantage fiscal qu’il propose : la déductibilité des versements.
Le concept est simple, les versements effectués sur un contrat PER peuvent être déduit de votre revenu imposable, et ce, dans une certaine limite.
L’économie d’impôt réalisée est proportionnelle à la tranche marginale d’imposition dans laquelle vous vous situez. Ainsi, plus grande est votre épargne, plus grande seront vos économies.
La déductibilité des versements est alors plus intéressante pour les adhérents se trouvant dans le haut de la tranche marginale d’imposition (30 %). À l’inverse, les épargnants se situant dans le bas de la tranche d’imposition réaliseront eux de plus petites économies.
Par exemple : Un adhérent est imposé à hauteur de 30 % et verse 8 000 € sur un PER, l’économie d’impôt réalisée est alors de 2 400 €.
À savoir : La déductibilité des versements n’est pas obligatoire, en effet l’épargnant peut choisir à l’entrée du contrat de bénéficier ou non de cet avantage. La fiscalité à la sortie sera ainsi influencée par ce choix.
Comme énonce précédemment, la déductibilité des versements est faisable dans la limite d’un certain plafond. Le plafond de déductibilité du PER est de 10 % du revenu imposable de l’année N-1 dans un maximum de 4 113€ jusqu’à 32 908€.
À savoir : Si vous n’avez pas atteint le plafond de déduction fiscal, vous avez la possibilité de reporter la part du plafond non utilisé sur les 3 années suivantes.
Afin de vous guider dans votre choix de contrat PER nous mettons à votre disposition notre comparateur PER. Il vous apportera toutes les informations nécessaires dans le but de sélectionner le contrat le plus adapté à votre situation ainsi qu’à vos objectifs.
La souplesse du PER
Cette nouvelle solution d’épargne retraite apporte de la souplesse en matière de sortie d’épargne. En effet, avec le PER il est désormais possible de récupérer son épargne sous forme de capital. Ainsi, la sortie du PER peut se faire sous les formes suivantes :
- sous forme de rente
- sous forme de capital
- sous forme de rente ET de capital
Le PER étant un produit d’épargne se déroulant sur le long terme, les sommes cumulées ne peuvent en principe être récupérer qu’au moment de la retraite. Cependant, le PER vous offre la possibilité de récupérer votre épargne de façon anticipée dans le cas d’accident de la vie (invalidité, décès, fin des droits au chômage, une situation de surendettement et une liquidation judiciaires.). Mais également pour l’acquisition de votre résidence principale.
Concernant la gestion de votre épargne, il existe de nombreux modes de gestion se tenant à votre disposition (la gestion libre et la gestion pilotée.)
La fiscalité attractive du PER
Le PER propose une fiscalité attractive.
Dans un premier temps, comme abordé précédemment, le PER offre un avantage fiscal très avantageux, surtout pour les épargnants étant fortement imposés.
Concernant les différentes formes de sorties du PER leur fiscalité est la suivante :
- Sortie sous forme de rente viagère : la partie correspondant aux versements déduit est imposé selon la base du régime des pensions de retraite et est aussi soumise aux prélèvements sociaux (PS) à hauteur de 17.2 %. Par rapport à la partie n’ayant pas été déduite du revenu imposable, elle est soumise à l’impôt selon le régime applicable aux rentes viagères à titre onéreux accompagné de prélèvements sociaux de 17,2 %.
- Sortie sous forme de capital : la partie concernant les versements déduits subit l’impôt sur le revenu et est soumise au PFU, ce dernier étant de 30 % (PS de 17.2 % + IR de 12.8 %)
À RETENIR :
L’intérêt de souscrire à un PER réside dans sa simplicité, sa fiscalité attractive et son accessibilité. Ce dispositif ouvert à tous permet d’économiser pour sa retraite tout en réalisant des économies d’impôts !
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