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Mar 8 2022
Nouveaux PER et fiscalité des versements, on vous dit tout !

Cela fait maintenant plus de deux ans que le nouveau contrat d’épargne retraite PER a été mis en place en France suite au vote de la loi PACTE. Cette dernière ayant pour principale objectif de promouvoir le développement des entreprises françaises tout en réformant le système de retraite. Lorsque l’on parle du PER, on est face à un seul système qui regroupe les trois anciens contrats retraite : le plan épargne retraite individuel (PERin), le plan épargne retraite collectif et le plan épargne retraite obligatoire, les deux derniers étant dans le cadre de l’entreprise. Dans le cadre de leur alimentation, ces contrats peuvent être soumis à des modalités différentes. Cependant, en termes de fiscalité, ils sont soumis à des règles communes.

 

Comment interpréter l’imposition dans le cadre du PER ?

Avec la loi PACTE, c’est un tout nouveau produit d’épargne retraite qui a vu le jour le 1er octobre 2019 : le PER. Pour faire court, il s’agit d’un moyen de placement simplifié et beaucoup plus souple que les produits tels que le contrat Madelin, le PERP ou encore l’article 83 dans les entreprises. Par ailleurs, il est désormais impossible de souscrire à ces contrats qui ne sont plus commercialisés au profit des contrats PER.

Aujourd’hui, on parle du PER comme d’un placement “tunnel” qui permet à ceux qui y souscrivent de profiter d’avantages fiscaux très intéressants tout en permettant aux actifs (travailleurs) de n’avoir qu’un seul et même contrat d’épargne retraite durant toute la durée de leur vie active.

Le plan épargne retraite se distingue en trois contrats distincts qui sont les suivants :

 

Les trois types de PER sur le marché
Les trois types de PER sur le marché

 

  • Le PER individuel (PERin) : prend la place de l’ancien contrat PERP, du contrat Madelin et du Préfon ;
  • Le PER collectif : prend la place de l’ancien PERCO ;
  • Le PER d’entreprise obligatoire : prend la place de l’article 83 dans les entreprises.

 

Même si les anciens contrats ne sont plus commercialisés, les souscripteurs peuvent tout de même les garder et continuer de les alimenter. Néanmoins, il est dorénavant recommandé de procéder à un transfert vers un contrat PER.

Vous pouvez découvrir et comparer les différents contrats sur les marchés en utilisant notre comparateur PER.

 

La fiscalité qui s’applique au PER

Les règles qui régissent le nouveau PER s’avèrent être moins compliquées et plus souples. Cette simplicité est avant tout destinée à inciter les actifs français à placer leur épargne sur un contrat comme le PER et ainsi préparer leur retraite. Les épargnants étant déjà titulaire d’un ancien contrat comme les PER ou encore le contrat Madelin peuvent alors procéder au transfert de leur épargne sur un PER. Transférer son épargne sur un PER est plus sûr lorsque l’on est amené à changer de carrière professionnelle.

En termes de fiscalité, le PER propose un système intéressant dans le sens où il reprend une grande partie des différents avantages des anciens produits retraite.

 

La fiscalité au niveau des versements

Au niveau des avantages fiscaux offert par le PER, le souscripteur doit choisir entre une imposition à l’entrée ou une imposition à la sortie. Peu importe que le souscripteur soit soumis ou non à l’impôt sur le revenu, il sera invité, grâce au PER à optimiser son épargne sur le long terme.

Dans le cas d’un épargnant fortement imposé, il sera préférable pour ce dernier d’opter pour une imposition à l’entrée afin de déduire une partie des versements volontaires de ses revenus imposables.

Pour une personne non imposable, il sera plus intelligent de choisir une imposition à la sortie, cette dernière pouvant être en rente, en capital ou bien un mix des deux.

 

À l’entrée

Lorsqu’un épargnant effectue des versements volontaires sur un PER, ces derniers peuvent être déduits des revenus imposables (dans la limite du plafond défini). En revanche, les sommes issues de l’épargne salariale et placées sur un PER collectif ne sont pas soumises à l’impôt, il en est de même pour les versements effectués à titre obligatoire sur un PER d’entreprise obligatoire.

 

À la sortie

À la sortie, les versements effectuées sur la base du volontariat sur un PERin ou sur un PER collectif sont en revanche soumis à l’impôt sur le revenu :

  • Dans le cas d’une sortie en capital, on notera que les plus-values sont soumises à un prélèvement forfaitaire unique, ou PFU, dont le taux est égal à 30%. Parmi ces 30%, on comprend 17,2% de prélèvement sociaux. Quant au capital, ce dernier est soumis à une taxe par rapport au barème progressif concernant l’impôt sur le revenu.
  • Dans le cas d’une sortie en rente, cette dernière est soumise à l’impôt sur le revenu en fonction du régime fiscal des rentes viagères dites “à titre gratuit”. On entend dans ce sens que cette rente sera taxée selon le barème progressif qui incombe à l’impôt sur le revenu après un abattement égal à 10% avec une limite de 4 114 euros.

 

Comment fonctionne le plafond de versements du PER ?

Comme nous l’avons exprimé ci-dessus, les versements volontaires peuvent être déduits des revenus imposables de l’épargnant dans la limite du plafond fixée préalablement. Si ce plafond de déduction n’est pas atteint lorsque l’épargnant effectue ses versements, il sera alors possible que la différence soit reportée sur les trois années qui suivront.

Pour l’année 2021, le plafond de déduction est égal à :

  • Dans le cas d’un salarié : il s’agit du montant le plus élevé des deux ci-dessous :
    • Plafond à hauteur de 10% des revenus estimés “professionnels” et déclarés en 2020 avec une limite de 32 909 euros.
    • Ou 4 114 euros qui représentent 10% du PASS

 

  • Dans le cas d’un TNS :
    • Il s’agit de 10% du bénéfice imposable avec une limite de 32 909 euros en 2021 auxquels on ajoute 15% du bénéfice imposable situé entre 1 et 8% du PASS de l’année N-1, ce qui correspond à 43 193 euros en 2021
    • On compte alors un plafond de 76 012 et un minimum de 4 114 euros (10% du PASS).

 

Pour en apprendre davantage sur le PER et découvrir le contrat qui correspondra le plus à vos projets et à votre situation, il vaut mieux faire appel à un expert ! C’est pourquoi nous vous invitons à prendre contact avec l’un de nos conseillers via l’onglet “souscrire”. Vous serez recontacté au plus vite afin de découvrir les solutions adaptées et ainsi pérenniser votre avenir.

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Fév 25 2022
Plafond épargne retraite et déduction fiscale

Depuis sa création, le régime d’épargne-retraite donne accès à des avantages fiscaux, sous forme de déductions fiscales.

Il convient toutefois de noter que le montant considéré comme prélevé sur le revenu imposable est soumis à une certaine limite communément appelée “plafond d’épargne-retraite”.

 

Quel est le plafond d’épargne retraite ?

Comment déterminer le plafond d’épargne retraite ?

Pour simplifier, le plafond d’épargne retraite, aussi appelé plafond de versement déductible, correspond au plafond de prélèvement sur les revenus d’activité.

Il s’agit donc ici d’un revenu sous la forme d’un versement annuel pour des produits complémentaires de retraite.

Cela signifie ainsi que la base de revenu imposable est réduite, affectant le calcul de l’impôt sur le revenu.

 

Comment est déterminée la déduction fiscale associée à un Plan d’Épargne ?

Le Plan Épargne Retraite, comme son prédécesseur le Perp, à l’ensemble des Français la possibilité de se constituer une épargne afin de s’assurer un revenu complémentaire pour la retraite

Dans le but de mettre en place une certaine attractivité, le met en place des avantages fiscaux qui récompensent en sorte les versements effectués.

Concrètement, plus le souscripteur épargnera sur son Plan épargne plus il bénéficiera d’une économie d’impôt.
Ce qui rend cette déduction possible, c’est le fait que les sommes versées sur le PER ont la possibilité déduites du revenu imposable du titulaire du contrat !

Toutefois, un plafond entraîne la limitation des sommes déductibles du revenu imposable au titre des cotisations versées sur le

 

Si vous souhaitez connaître les différents contrats PER, vous pouvez les découvrir en utilisant notre comparateur PER.

 

Comment est effectué le calcul du plafond Épargne Retraite ?

Pour le calcul du plafond d’épargne retraite, il se base sur ce que l’on appelle le PASS.
À titre d’exemple, sur la base de 2021, le coût du PASS est de 41 136 €.

 

Comment ça marche pour les salariés ?

Pour les salariés, le plafond d’épargne en 2021 correspond à :

Soit 10% PASS pour l’année N-1, Soit 10% des revenus professionnels de l’année précédente, ce qui correspond à 8 fois PASS pour l’année N-1.

 

Et le TNS ?

Dans le cas de TNS, nous nous basons sur un plafond d’épargne retraite égal :

C’est-à-dire qu’il faut ajouter 10% de bénéfices imposables, dans la limite de €, à 15% de bénéfices imposables.
Comme la part du bénéfice imposable est comprise entre 1 et 8 PASS, cela correspond au montant de 43 192 €.

Soit 10 % du montant annuel du PASS, ce qui atteint un montant de 4 113 €.

Attention, il est tout de même important de savoir le plafond d’épargne retraite indiqué par l’administration fiscale est sur les feuilles de déclaration de revenus.
Il est possible de trouver le montant du plafond en se reportant à l’avis d’imposition dans la section : « Plafond Épargne Retraite ».

 

Cas dans lesquels le plafond de déductibilité peut-être atteint

 

Cas dans lesquels le plafond de déductibilité peut être atteint.
Cas dans lesquels le plafond de déductibilité peut être atteint.

 

Plusieurs dispositions permettent de bien utiliser le plafond de l’épargne retraite :

Dans le cadre d’un contrat de mariage, ou si un couple a choisi d’imposer ses revenus en commun, il est judicieux de prévoir un plafond correspondant pour chaque conjoint.
Cela se traduira par une augmentation du montant de la déduction des cotisations.

Et dans le cas où la personne liée n’utiliserait pas le plafonnement des revenus des années N-3 et N-1, il reste un solde disponible reportable sur les années au bout de trois ans.

 

Quels paiements sont déductibles d’impôt ?

Lorsque la déclaration de revenus est faite avec le montant déduit correspondant à :

Versements volontaires durant l’année délivrée sur un PER, Ensemble cotisations annulées au cours de l’année sur un Perp, individus facultatifs réalisés durant l’année sur un PERE ou article 83.

Par ailleurs, le plafond d’épargne retraite est diminué par aux cotisations ou aux primes d’épargne retraite dans le professionnel.
Cela comprend :

Cotisations obligatoires patronales et salariales, Cotisations attendues sur un TNS et faisant l’objet d’un dispositif de déduction spécifique, de l’employeur, Jours de congés payés ou RTT non par la suite monétisés.

 

Dans ce cas, quelle sera la déduction d’impôt ?

En effectuant des versements sur un PER, le titulaire du contrat qui effectue ces versements bénéficient d’une déduction d’impôt.

Ensuite, l’économie faite sur les impôts est dépendante du taux marginal d’imposition de la personne concernée.

En effet, plus on se trouve dans une tranche haute, plus la baisse d’impôts versés par les versements sera importante.

Pour conclure, on peut prendre l’exemple d’un versement à hauteur de 2 000 € :

En étant dans la tranche d’imposition de 30 %, une économie d’impôt de 600 € serait réalisée, soit en d’autres termes € multiplié par 30 %.

 

Pour en savoir plus sur les avantages d’un contrat PER, nous vous invitons à contacter un de nos conseillers via l’onglet “s’inscrire”.
Vous serez contacté rapidement et serez en mesure de trouver le meilleur match pour votre profil.

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Fév 25 2022
Le PER Individuel : une épargne qui profite aux adultes… mais aussi aux enfants !

La loi PACTE votée en 2019 portant la réforme du système français des retraites a conduit à la création du plan d’épargne retraite (PER). Ce nouveau système d’épargne regroupe tous les anciens contrats de retraite en un seul pour une répartition aisée.

Un PER Individuel  (PERIN) est accessible à tous quel que soit l’âge, la ressource ou le statut professionnel. Les salariés peuvent recourir au PER obligatoire (PERO) ou à l’entreprise au gré du chef d’entreprise. Le collectif d’entreprise PER est ouvert aux salariés sans abonnement.

 

Les trois types de plans épargne retraite.
Les trois types de plans épargne retraite.

 

S’il est majoritairement souscrit par les travailleurs, il est également actif pour les parents qui souhaitent ouvrir un PER pour leurs enfants mineurs.

 

Le fonctionnement du PERin pour un enfant

Pour qu’un mineur puisse participer au PERin, le parent ou le représentant légal du mineur doit signer un contrat au nom du mineur. Ces démarches sont aussi simples que la souscription au Livret A classique ou à l’assurance-vie. Le PERin du mineur est géré par le tuteur légal de l’enfant jusqu’à ce que celui-ci atteigne l’âge adulte, mais il pourra compléter l’épargne s’il le souhaite.

 

Des avantages

Des avantages fiscaux pour les parents

En effet, le premier avantage pour un parent ou tuteur légal est de bénéficier d’économies d’impôt substantielles. Car il faut garder à l’esprit que les versements volontaires du PER d’un particulier sont déduits du revenu imposable, même pour les mineurs. Ceci est basé sur le fait qu’un enfant dépend généralement financièrement de son parent ou tuteur, ce qui signifie que les paiements auront un impact sur ses revenus.

Il y a évidemment un plafond sur le montant de ces franchises. L’enfant mineur peut alors bénéficier de sa propre fiscalité sur l’épargne retraite. Traditionnellement, les mineurs n’ont pas ou très peu de revenus et sont donc limités à 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) de l’année précédant le premier versement. Par exemple, le paiement en 2021 est de 4 113 euros.

 

Les différents contrats du marché proposent des services plus ou moins intéressants. Pour les découvrir, vous pouvez dès maintenant utiliser notre comparateur PER.

 

Une épargne encadrée même après la majorité

Un deuxième avantage pour les adultes qui sont responsables de la gestion du PER Individuel de leurs enfants est que les économies accumulées sur le contrat PERin sont suivies, même lorsqu’ils atteignent l’âge adulte.

 

Pourquoi constituer un capital ?
Pourquoi constituer un capital ?

 

Par exemple, il est impossible pour les enfants de retirer de l’argent pour financer quoi que ce soit, car l’épargne est gelée jusqu’à l’âge de la retraite. La seule possibilité d’une sortie anticipée est encore de financer l’achat d’un bien immobilier, qui sera la résidence principale de l’enfant. Raisons pour lesquelles un capital est constitué.

 

Que se passe-t-il quand l’enfant atteint la majorité ?

Quand l’enfant mineur atteindra enfin l’âge de 18 ans, il sera majeur et aura la possibilité de gérer seul son PERin. Il s’occupera librement de son épargne et sera face à deux options :

Conserver ce contrat PERin et s’en servir comme d’un produit de retraite de manière classique. Dans ce cas, il pourra liquider son contrat de rente viagère le moment venu.

 

Utiliser son PER pour obtenir sa résidence principale.

Le fait que les parents ou les tuteurs légaux établissent des PER individuels pour leurs enfants est intéressant. Surtout quand on sait que les générations futures auront des niveaux de retraite bien inférieurs à ceux de leurs prédécesseurs. La constitution d’un capital pour acquérir son logement principale est longue et Liquider leurs économies tôt pour l’achat d’un bien immobilier est certainement un premier choix pour les enfants. On veut dire, dans ce cas, où la retraite est relativement éloignée, qu’ils utiliseront simplement ce contrat comme un PEL (plan épargne logement).

Cette possibilité représente une énorme amélioration quand on repense aux contrats PERP ou Madelin qui n’offraient pas cette flexibilité. D’un point de vue fiscal, rappelons que lors de la libération d’un capital en cas de départ à la retraite ou d’achat d’une résidence principale, cette dernière est soumise à certains impôts. D’une part, l’épargne de liquidation correspondant aux versements déductibles est assise sur un barème progressif de l’impôt sur le revenu. L’épargne correspondant aux revenus, en revanche, est soumise à un impôt forfaitaire appelé Flat Tax de 30 % (ou IR + 17,2 % de prélèvements sociaux, selon l’avantage représenté).

Enfin, il est important de noter que cette façon de faire est avant tout du ressort des ménages dont la tranche marginale d’imposition est d’au moins 30 %. Cette stratégie a toujours eu pour objectif de limiter le risque que les avantages fiscaux dont bénéficie le tuteur légal soient inférieurs au niveau d’imposition auquel l’enfant serait exposé lors d’un retrait de fonds, notamment dans le cadre de l’obtention d’une résidence principale.

Dans l’ensemble, c’est une bonne idée d’avoir un PER personnel pour votre enfant mineur. En effet, les tuteurs légaux bénéficient d’avantages fiscaux et assurent à leurs enfants un avenir serein, qu’ils l’utilisent pour acheter leur résidence principale ou qu’ils la gardent jusqu’à la retraite.

 

Si vous désirez en apprendre davantage sur le fonctionnement des PER pour les mineurs, nous vous invitons à prendre contact avec l’un de nos conseillers via l’onglet « souscrire ». Nous reviendrons rapidement vers vous afin de vous apporter des solutions de placement pour vous ou vos enfants.

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Fév 24 2022
Quel montant de rente espérer pour son PER ?

Selon le Ministre de l’Économie et de Finances Bruno Le Maire, le PER bat tous les records et fait un carton, le Ministre est en effet à l’origine de la réforme de l’épargne retraite traitée il y a maintenant presque trois ans. En effet, on compte désormais près de 4 millions de plans épargne retraite souscrits à ce jour. La réforme garde la même base, c’est-à-dire permettre aux travailleurs de se constituer un complément de revenus dans le cadre de la baisse de ressources lors du passage à la retraite. De ce fait, une question se pose : quel montant de rente espérer et comment faire ?

 

Avant d’être retraité : la phase d’épargne

Le complément de revenu du titulaire d’un PER à la retraite dépendra principalement de l’épargne qu’il aura préalablement constitué au cours de sa vie active. En d’autres termes : la durée et le montant que le souscripteur versera dans son plan d’épargne retraite. Le capital sera alors par la suite reversé de l’une des manières suivantes :

Les modes de sortie du PER.
Les modes de sortie du PER.

 

Dès lors, on peut mettre en place 2 scénarios : épargner tous les mois à partir de 30 ans ou épargner dès 40 ans.

L’épargne accumulée à la retraite dépendra également des supports d’investissement sélectionnés. En effet, selon les choix d’investissement, qu’ils soient sur le Fonds Euros ou alors sur des unités de compte, l’épargne accumulée peut présenter des plus-values ainsi que des moins-values selon le profil de risque du souscripteur.

Le conseiller du souscripteur va déterminer le profil de risque en fonction de son aversion au risque et son appétence au gain. La détermination de ce profil de risque va permettre au souscripteur de sélectionner, conjointement avec son conseiller, les meilleures stratégies d’investissement.

À travers un investissement sur des unités de compte, l’épargne est indirectement investie sur des actions, des obligations, et éventuellement un bouquet de fonds immobiliers.

D’après des recherches françaises récentes sur la gestion financière, la gestion par défaut du PER permet désormais d’espérer une performance annuelle située entre 1,7 et 5,3% en fonction de la tolérance au risque.

 

Première possibilité en versant 100 euros par mois à partir de 30 ans.

Nous prenons un jeune actif de 30 ans, avec un budget mensuel suffisant. Ce jeune actif souhaite maintenant commencer la préparation de sa retraite. Il investit alors 1 000 euros pour l’ouverture d’un PER, puis il investit 100 euros par mois jusqu’à l’âge de 65 ans.

Après une épargne d’une durée de 35 ans, il aura accumulé un capital minimum de 43 000 euros sans compter les intérêts en cas d’absence de moins-value.

Si la rémunération annuelle de son plan épargne retraite est soumise à un taux d’intérêt de 1%, le bénéfice réalisé sera tout de même limité malgré ces années d’efforts : 8 679 euros de bénéfices à l’âge de 65 ans, soit 51 679 euros d’épargne pour la retraite.

Pour un investissement d’une aussi longue durée, le rendement aura une grande influence sur la somme finale, soit 76 euros pour un rendement égal à 3%, puis 116 814 s’il s’agit d’un rendement annuel de 5%, autrement dit pas loin du triple des versements.

De nombreux contrats existent, seulement lorsque l’on est jeune actif, il est important de les comparer afin de trouver le bon. C’est pourquoi nous vous invitons à utiliser notre comparateur PER.

 

Seconde possibilité en versant 300 euros par mois dès 40 ans.

Après l’âge de 40 ans, un actif peut décider de démarrer la préparation de sa retraite en ouvrant un plan épargne retraite. Lors de l’ouverture de ce contrat, on peut imaginer que cet actif effectue un versement initial de 5 000 euros et choisi de mettre directement en place des versements automatiques (ou une cotisation mensuelle) de 300 euros par mois.

Ce travailleur obtiendra donc un total de capital versé égal à 95 000 euros quand il aura atteint l’âge de 65 ans et, de ce fait, l’âge de la retraite.

Un capital qui générera peu de profit avec une faible rémunération : 108 638 euros d’épargne cumulée en l’occurrence, soit une plus-value de 13 638 euros. Un intérêt de 3 % signifie que le titulaire du contrat PER peut ainsi espérer économiser 845 euros après 25 ans d’épargne et 193 368 euros en cas de rendements élevés.

De manière générale, à l’âge de 40 ans, il est important de commencer à envisager la préparation de la retraite. Vous pouvez découvrir les différents contrats sur le marché an utilisant notre comparateur PER.

 

Le passage à la retraite : la phase de rente

Nous pouvons établir un premier constat : une rente très raisonnée, avec un revenu garanti tous les mois jusqu’à la fin de la vie du souscripteur, ne lui permettra pas d’espérer obtenir des revenus importants (significatifs), mais un revenu supplémentaire.

Ensuite, nous pouvons dresser un deuxième constat : en effet, le montant de la pension peut être comparé à l’effort d’épargne mensuel effectué au cours de la vie active de l’épargnant, notamment dans le cas d’une épargne de longue haleine.

En termes simples : en épargnant pour la retraite, un actif obtient une approximation du montant des sommes épargnées chaque mois. Ainsi, l’épargnant de 30 ans touchera dans tous les cas, à la retraite, un montant mensuel légèrement supérieur à ses versements.

Pour conclure

La base de l’épargne retraite reste l’effort d’accumulation et d’investissement de capitaux, ajouté à une recherche de performance au cours de la vie active de l’épargnant. Ensuite, à la retraite, si l’épargnant souhaite bonifier de sa rente viagère, il est préférable de différer de quelques années le moment de la conversion en rente par une prorogation.

 

Vous vous êtes reconnu dans cette étude ? Vous envisagez désormais l’ouverture d’un contrat PER ? Nous vous invitons à prendre contact avec l’un de nos conseillers via l’onglet “souscrire”. Vous serez recontacté au plus vite afin de découvrir le contrat adapté à votre situation et à vos projets.

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Fév 24 2022
Est-il possible d’épargner pour sa retraite après 50 ans ?

Lorsqu’un travailleur, qu’il soit salarié, indépendant ou autre, se rapproche de la retraite, il est important pour lui d’anticiper et de penser à un moyen d’épargne retraite. Pour préparer sa retraite, plusieurs solutions existent, notamment l’assurance vie et depuis 2019 le plan épargne retraite. En complément de ceci, on peut également penser à prévoir des placements qui anticiperont la perte d’autonomie.

 

À dix de la retraite, est-il encore possible de la préparer ?

Lorsque l’on sait que lors du départ à la retraite, les revenus d’un salarié seront réduits de 40 à 50% et de 60 à 70% pour les travailleurs non salariés (TNS), il est important de la préparer le plus tôt possible pour s’assurer que cette nouvelle étape de la vie sera sereine.

 

Perte de revenus des salariés au moment de la retraite.
Perte de revenus des salariés au moment de la retraite.

 

Perte de revenus des TNS au moment de la retraite.
Perte de revenus des TNS au moment de la retraite.

 

Seulement, quand on atteint l’âge de 50 ans, il devient important de se préoccuper des solutions d’épargne qui existent pour subvenir à la baisse de revenu, mais l’on doit par ailleurs prendre en compte des solutions qui prévoient la dépendance.

Il est important de rappeler que dans la majorité des cas, la pension de retraite de base au prorata complet représentera une moyenne de 50% des 25 meilleurs revenus annuels du retraité.

 

Si vous souhaitez découvrir les contrats PER qui vous permettront de préparer votre retraite, vous pouvez utiliser notre comparateur PER.

 

Investissement et préparation de sa retraite après 50.

Quand un travailleur atteint l’âge de 50, voire 55 ans, il est généralement dans la dernière étape de remboursement d’un crédit immobilier.

De ce fait, beaucoup d’entre eux s’intéressent de plus en plus aux moyens de faire fructifier leur investissement et ainsi développer leur héritage afin de passer une retraite la plus paisible possible.

Pour cela, les travailleurs concernés, qu’ils soient salariés ou indépendants, doivent savoir que plusieurs solutions ont été réfléchies puis mise en vigueur dans le but d’anticiper la retraite même sur un laps de temps très courts (à 10 ou 5 ans du départ prévu).

Cependant, il faut savoir identifier les solutions qui peuvent permettre de procéder à la préparation de sa retraite en toute quiétude.

 

Une solution sur le moyen et le long terme : l’assurance vie.

Moyen d’épargne préféré des Français depuis des années, l’assurance vie est l’un des meilleurs placements dans le cadre de la préparation de la retraite, surtout vers 50 ans ! Il s’agit en effet d’un placement intelligent et notamment, il se distingue grâce aux avantages fiscaux qu’il procure à ces bénéficiaires. De plus, l’assurance vie offre plusieurs formes de sortie du capital :

  • Sortie en rente viagère (reversée tous les mois)
  • Sortie en capital (en une seule et unique fois)

En effet, parmi les grandes qualités et les bénéfices des contrats d’assurance vie, on retient :

 

Les avantages de l'assurance vie.
Les avantages de l’assurance vie.

 

  • Une grande flexibilité au niveau des versements ;
  • La transmission de patrimoine offre un avantage fiscal ;
  • La protection financière pour la famille et les proches du souscripteur.

De plus, l’assurance vie laisse l’épargne accumulée à la disposition du souscripteur à n’importe quel moment. En effet, le souscripteur à la possibilité de liquider les fonds de son contrat ou alors de mettre en place une rente viagère. Cela constitue alors un système efficace dans le cadre de la préparation d’un complément de revenus pour la retraite.

De plus, il est important de retenir que dans le cadre d’un contrat d’assurance vie, les avantages fiscaux proposés sont plus attractifs lorsque le contrat a été souscrit il y a plus de huit ans.

 

Une nouvelle solution d’épargne retraite individuelle : le PERin

En 2019, suite à la réforme des retraites, le gouvernement a voté la loi PACTE. Cette dernière, tout d’abord destinée à favoriser le développement des entreprises, a engendré la mise en plus d’un nouveau régime d’épargne retraite qui remplace le PERP, le contrat Madelin et l’article 83 : Le plan épargne retraite (PER). Il s’agit d’un contrat unique qui regroupe les anciens contrats en un seul afin de promouvoir l’égalité et de simplifier le système d’épargne retraite.

Concernant le plan épargne retraite individuel (PERin), il est l’un des nombreux produits PER auxquels peuvent souscrire toutes les personnes actives (TNS, salariés, …), et trouve son avantage dans sa liberté de choix.

En contrepartie, le PERin permet de bénéficier d’avantages fiscaux.

Les contrats commercialisés en 2022 sont multiples et différents, vous pouvez dès maintenant les comparer en utilisant notre comparateur PER.

Un Plan d’Épargne Retraite Individuel offre la possibilité d’une déduction des cotisations par rapport à la limite du plafond légal, qui incombe aux versements volontaires, tout en permettant la constitution d’un complément de retraite pour le souscripteur. Si le souscripteur choisit de ne pas opter pour la déduction des versements de ces revenus imposables, il pourra alors bénéficier d’une réduction d’impôt à l’échéance de son plan épargne retraite individuel.

Pour conclure, on peut dire qu’à 50 ans, il n’est pas trop tard pour préparer sa retraite, aussi faut-il savoir comment s’y prendre. Il est également possible de compléter son assurance vie par un PER et inversement, pour ne savoir plus, vous pouvez consulter notre étude sur le sujet.

 

Vous souhaitez préparer votre retraite ? Nous vous invitons à cliquer sur l’onglet “souscrire” afin d’être recontacté rapidement par l’un de nos conseillers. Nous analyserons votre situation et déterminerons le contrat le plus adapté dans le but de préparer votre avenir sereinement.

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Fév 23 2022
Quels sont les cas dans lesquels débloquer son PER ?

Avant tout destiné à préparer le passage à la retraite et à anticiper la baisse de revenus, l’épargne accumulée sur un PER est bloquée jusqu’à la retraite. Néanmoins, la loi PACTE votée en 2019 a modifié certaines modalités au niveau du déblocage de l’épargne. Nous allons donc voir s’il est réellement possible de récupérer son épargne avant l’âge de la retraite, si oui, sous quelles conditions et quelles différences existent entre déblocage et rachat anticipé de l’épargne.

 

Dans quels cas est-il possible de débloquer son PER ?

Les fonds que l’épargnant aura placés un Plan Épargne Retraite sont par définition bloqués jusqu’au départ à la retraite, soit l’échéance du contrat PER.

Néanmoins, il est possible de procéder à un déblocage anticipé avant l’échéance du contrat, en fonction de certaines conditions seulement. Généralement, cela intervient lorsque le titulaire du contrat doit faire face à des accidents de la vie ou quand il souhaite fiancer l’achat de sa résidence principale.

Quand la loi PACTE a été votée en 2019, cela a entraîné un assouplissement des conditions de déblocage, on compte désormais six cas dans lesquels un déblocage anticipé peut être effectué :

 

Les cas dans lesquels un déblocage anticipé peut avoir lieu.
Les cas dans lesquels un déblocage anticipé peut avoir lieu.

 

  • L’invalidité de 2e ou de 3e catégorie de la Sécurité Sociale du souscripteur, de ses enfants, de son conjoint (marié ou partenaire de Pacs).
  • Le décès du conjoint (époux(se) ou partenaire de Pacs).
  • La fin des droits aux allocations chômage. Ce cas ne concerne que les personnes ayant subi une perte involontaire d’emploi (licenciement, décision pour motif légitime, etc.)
  • Le surendettement
  • La cessation d’une activité non salariée, suite à un jugement de liquidation judiciaire.
  • L’acquisition de la résidence principale.

 

Vous pouvez découvrir les différents contrats PER et les comparer en utilisant notre comparateur PER.

 

 

Débloquer son contrat PER au départ à la retraite.

Dans le cadre d’un plan épargne retraite, l’épargne investie est destinée à être reversée au moment de la retraite, en complément de la retraite de base de l’assurance vieillesse, ce qui crée un complément de revenus. De manière générale, le versement de l’épargne est effectué sous forme de rente viagère ou de capital garanti à 100 % depuis le vote de la loi PACTE il y a maintenant presque trois ans.

L’âge légal auquel vous avez le droit de prendre votre retraite est fixé à 62 ans (seulement quelques-uns peuvent le faire plus tôt : longue carrière, invalidité, difficulté dans votre carrière)… donc, à partir de 62 ans, vous pouvez demander à prendre votre retraite et à débloquer votre PER. Pour ce faire, il vous suffit d’adresser une lettre à l’organisme qui administre votre régime pour demander la liquidation de votre PER.

La loi Pacte prévoit que les contribuables ayant retiré des fonds de leurs contrats d’assurance-vie depuis plus de 8 ans à compter de l’âge de la retraite peuvent en réinvestir l’intégralité dans un nouveau plan d’épargne retraite (PER) pour 9 200 € (célibataire, veuf ou 4 600 € en cas de divorce) exonération des plus-values ​​de rachat. Cette exonération s’ajoute à l’abattement classique du même montant (9 200 ou 4 600 euros) Le retrait doit intervenir avant le 1er janvier 2023.

Le déblocage exceptionnel du PER, comment ça marche ?

Si le contrat a été ouvert avant le 10 décembre 2016 et que sa valeur est inférieure à 2 000 euros, un déblocage d’exception a été mis en place. Son but est de faciliter la sortie des contrats qui n’ont pas été optimisés par les souscripteurs. Afin de pouvoir récupérer la valeur de votre épargne (jusqu’à 2.000 EUR) avant votre retraite, vous devez remplir les deux conditions suivantes :

  • Aucun versement n’a été effectué depuis 4 ans (Madelin à versement libre) ;
  • Le souscripteur dispose d’un revenu fiscal de référence inférieur à 36 628 € pour un couple, ou à 25 839 € pour un célibataire (en métropole).

Si vous êtes dans cette situation, vous pouvez racheter intégralement votre contrat avant la retraite, restituant ainsi la valeur de votre épargne. La méthode est la même, il faut demander à votre manager. Nous vous proposons les modèles standards suivants et vous pouvez à tout moment modifier notre lettre standard d’échange ou de décharge en citant simplement la loi Sapin 2 et en joignant une copie de votre pièce d’identité et de vos coordonnées bancaires.

 

La fiscalité qui s’applique lors de la liquidation du PER

La fiscalité appliquée pendant la période de constitution de l’épargne est un gros avantage non négligeable. Il faut aussi connaître le fonctionnement de la fiscalité à la sortie du PER, au moment du déblocage ou du rachat :

  • Quand l’âge de la retraite arrive, le montant qui représente la rente est soumis à une imposition, en fonction de la tranche d’impôts du souscripteur. Ce montant sera, de ce fait, assimilé à une pension de retraite avec un abattement de 10 %. Vous devrez aussi vous acquitter des prélèvements sociaux.
  • Lorsque vous dépassez l’âge de la retraite, la part du capital est imposée dans les mêmes conditions fiscales que votre pension. Toutefois, vous pouvez opter pour un prélèvement forfaitaire à la source (PFL) de 7,5 % (après abattement de 10 %) sur demande expresse. Les cotisations de sécurité sociale sont toujours dues. Enfin, vous pouvez opter pour un système de quotient en déclarant ce capital en revenu spécial.
  • Si le souscripteur du PER décède : Le bénéficiaire désigné qui percevra la rente ou le capital du PER sera imposé à son taux marginal d’imposition. Les cotisations de sécurité sociale seront également imposées.
  • Les contrats PER rachetés par anticipation ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu. Il faudra cependant régler des cotisations sociales.

 

Vous avez l’envie de souscrire à un PER mais vous manquez d’information ? Nous vous invitions dès maintenant à contacter l’un de vos conseillers via l’onglet “souscrire”. Vous serez recontacté rapidement afin de découvrir le contrat adapté à vos projets.

Info Loi Pacte 1 Commentaires
Info Loi Pacte

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